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「以案说法」主谋拒不认账 逆查取得铁证

时间:2019-09-04 12:20:07 阅读:4968 次

专案组对受票企业进行了认真筛选,结合银行查证情况,将下游内蒙古、河北、山东等省、市的41户企业作为重点调查对象,共向外地税务机关发出委托协查18起41户(次),在涉案企业所在地税务机关、公安机关的全力支持配合下,专案组确认,刘某控制的5家涉案企业与下游41户重点调查企业并无任何实际业务往来,这些下游企业均通过网络联系或经人介绍的方式,从刘某控制企业处购得发票,而这些发票均为5户企业虚开发票。同时,根据线索,专案组顺藤摸瓜,找到了在受票企业与5家涉案企业之间居中联络的中间人解某、齐某等人。

同时,根据虚开违法特点和打击形势,结合当地税源管理情况和行业生产经营状况,税务机关应重点对服装、资源回收、商贸等虚开违法多发行业开展专项整治打击活动,风控部门、征管部门等相互配合,利用基础征管数据,结合日常巡查信息,对高风险行业企业的开票数据、收入情况、经营数据“过筛子”,通过及时查办典型案件,以点带面,增强行业税收管理能力。

不久前,宁夏石嘴山市大武口区税务人员使用增值税防伪税控系统查询信息时发现,辖区内JB煤炭运销有限公司和JY矿产品销售有限公司两户企业,接受并已完成认证抵扣的100份增值税专用发票被证实为失控发票,金额9566.24万元,税额1626.26万元。

企业情况上报后,宁夏回族自治区和石嘴山市两级税务机关高度重视,自治区税务机关稽查部门迅速与自治区公安厅联络,组织案件调查工作,税警双方在石嘴山市税务机关召开案件分析研判会议,综合异常情况及重大疑点信息,税警双方均认为,种种迹象显示,疑点企业可能涉及重大发票违法行为。公安机关遂抽调3名业务骨干与税务机关6名稽查人员共同组成专案组,负责3户涉案企业查处工作,并将该案件命名为“5·12”虚开增值税专用发票案。按计划,专案组成立了3个工作小组,分别负责企业账簿检查、询问调查、银行账户查询等工作。

为进一步取得涉案企业违法证据,专案组加大调查力度继续搜集相关外围证据。办案人员根据企业账簿记录,以“资金流”为抓手展开检查,梳理涉案企业资金往来账号,通过金税三期系统,结合开票信息和互联网数据,查询下游受票企业信息,逐户绘制资金流向图。

图为某舰载航空兵部队领导戴明盟发言。

加大实名制办税落实力度。在企业办理税务登记等事务时,对法定代表人、财务负责人、办税人员等关键人员现场录像和采集身份信息进行实名登记,并与公安等部门建立函证核查机制与平台,加强企业人员身份识别。同时,对新办企业的发票用量及额度进行控管,如短期内企业出现多次增量等情况,需及时开展实地核查。

孙力:“中亚国家对丝绸之路建设的最大期望,一个是基础设施建设,中亚国家的基础设施建设相对落后。另外一个就是投资问题,希望中国的资本能够更多的投入到基础设施。再一个产能合作,中国非常积极推进的一个合作方向,中亚国家也在考虑这个方向。其实与中亚还有很多的重点合作领域农业,能源,信息,高科技合作,这些方面未来都会提出一些很具体的合作项目。”

提高增值税发票风险预警效率。风控部门应加大增值税发票电子底账管理系统、增值税专用发票数据系统的数据分析力度,特别是对注册时间短、发票用量及额度突增、短期销售额跳跃性增加等具有高风险特性的企业加强预警,一旦发现异常,立即采取评估、稽查等征管措施控制管理风险。

专案组分别以5家企业对公账户为中心,以“刘某”“张某”账户为纽带,梳理了与“刘某”和“张某”有资金往来的44人50个银行卡号,开展调查工作。随后,结合重点调查取得的结果,绘制了5户涉案企业完整的资金回流图,并固定了证据。恰在此时,协查系统又收到北京市怀柔区税务机关的协查回函,确认刘某实际控制的5家企业存在接受怀柔区当地企业虚开发票行为。

在斐济苏瓦和太平洋港,近期也发生若干起涉中国公民被盗抢案。中国驻斐济使馆领事部负责人约见斐济警察总署刑事调查局负责人,就此事向斐济警方提出交涉,希望斐警方高度重视有关案件,采取有效措施,尽快侦破有关案件,将涉案犯罪分子早日绳之以法,避免类似事件再次发生。

“幕后人”用沉默对抗调查

办案人员梳理案件调查获得的企业及人员线索,发现围绕5家企业有三个核心人物:“大老板”刘某、会计张某和业务员袁某。相同人员控制多家公司,“经营”相同业务,短期内大量对外开票,银行账户存在资金回流……这些异常情况表明刘某等人具有虚开发票违法重大嫌疑。

新华社南宁6月6日电(记者农冠斌)记者从广西壮族自治区气象局了解到,今年第4号台风(热带风暴级)6日已在广东徐闻登陆,随后较大可能在雷州半岛附近摆动,可能对广西沿海地区和桂东、桂南部分地区造成较大降雨影响,风雨影响时间较长。

在刘某拒不承认违法事实,其同案人员的身份难以确认的情况下,专案组经过反复研究,决定从涉案企业对外开具的增值税发票和下游抵扣企业调查入手,采取倒查、反查等方式,先查清中间人身份并取证,以此打开局面,形成完整证据链条,让刘某在铁证面前无可狡辩。

钟瑞莹宓硕琳作

广发证券股份有限公司董事会

在获取大量证据后,专案组依法对刘某实施刑事拘留。但在接下来的讯问过程中,刘某拒不承认其控制企业接受虚开发票,并对外从事虚开的违法事实。大多数时间里,刘某以沉默方式对抗专案组讯问。

加强基础管理堵塞监管漏洞

《中共中央关于加强党的政治建设的意见》日前印发。《意见》中有哪些重点内容?一起来看。

农村改革试验区办公室供稿

百份失控票带出3户疑点企业

税警联手对5家企业涉嫌虚开实施调查,在进项交易确认虚假、资金回流已被核实的状况下,主要嫌疑人仍拒不承认虚开违法行为。面对没有言证,同案人员的身份难以确认等困难,专案组决定采取逆查方式打开局面……

爱情片4月浪漫来袭 再现情感关系中每个人的模样

石嘴山市税务局稽查局张月川

马克思主义价值取向的当代价值。马克思一生坚持面向人民群众,以实现绝大多数人的根本利益为己任。正因为如此,马克思主义关注人类世界、人的生存,对人的异化了的生存状况给予深刻揭露和批判;马克思主义强调人的本质在其现实性上是一切社会关系的总和,强调“交往”“社会关系”对于人的全面发展的重要性;马克思主义关注人的价值、人的自由和人的解放,对人的发展进行了深层次思考。在一定意义上可以说,人的解放和人的全面发展,是马克思主义的理论旨趣和价值追求,它为中国共产党人彰显人民主体地位、倡导共享发展理念,提供了强有力的理论支撑。

办案人员立即约谈几家企业的实际控制人刘某,对此,刘某坚称企业所售煤炭确是通过西藏等地企业购得,至于这些上游企业从何处搞到的煤炭,他也不清楚。办案人员随后前往西藏等地进行外调,经查证,5家涉案企业在西藏等地区的上游企业从未购进过煤炭产品,其采购行为为虚构业务。

(来源:新华每日电讯微信公号)

“不忘初心,是习主席近年来对全党反复强调的重要要求。到哪里寻找初心,对各级党组织来说是一个重要的课题。”吉林省军区一次党委常委会上,大家在学习习主席重要讲话时讨论道:习近平总书记强调,唯有不忘初心,方可告慰历史、告慰先辈。培养共产党员坚强的党性,既要靠持续不断的教育引导,还要靠典型引领和精神锤炼;只有传承好红色基因,才能延续血脉,不忘初心……大家感到,吉林省是东北抗联根据地、四保临江主战场、抗美援朝大后方,曾涌现出杨靖宇、陈翰章、童长荣、魏拯民等革命英烈,白山松水间,遍布着抗战遗址、遗迹,“山山金达莱、村村烈士碑”更是对吉林爱国拥军情怀的最好诠释。这些红色资源,都是宝贵的精神财富,挖掘利用好了,就能成为党性教育的生动教材。基于这一认识,他们联合地方党委、政府,组织党史、军史专家,踏访战斗遗址,寻访抗战老兵,采写红色故事,开展红色史馆扩建、革命遗址修复工程,先后建成完善了杨靖宇烈士陵园、小汪清抗日游击根据地、童长荣烈士纪念馆等百余处红色教育基地。随着军地共建党性教育基地挂牌,各级党组织纷纷组织党员来这里接受革命传统和理想信念教育,“重走抗联路”“宣讲抗联故事”等活动不断上演。

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尽管普京表示,提高退休年龄的方案“不能取悦绝大多数公民”。但他坚持认为,改革是不可避免的,因为从长远来看,现行的制度将使政府无力支撑人口老龄化带来的财政负担。

以案为鉴,在“放管服”大背景下,税务机关在简并涉税审批事项,为企业减负的同时,需通过有针对性地加强基础管理,堵塞管理漏洞,以有效识别、遏制虚开违法的发生。

掌握充分证据后,专案组在当地警方等部门的配合下,通过布控,将居中牵线的虚开违法中间人解某、齐某等人陆续抓捕归案。

一个“老板”控制5个皮包公司

公司的注册地与经营地不符,这是皮包公司和空壳公司的一个显著特点。专案组充分发挥公安机关经侦、技侦、网安一体化办案的技术优势,通过调查发现,刘某还控制着另外两家名为HYD公司和MS公司的企业,专案组及时反馈情况,稽查局立即对这两家公司进行检查,发现这两家公司与之前3家公司运作手段相同,都是从西藏等地区取得大额发票后,随后短期内向外大量开具增值税专用发票。

说起李晨,观众们再熟悉不过了,他从“国民综艺”《奔跑吧》第一季开始就展示惊人的爆发力跟强劲的体格,但大家不难发现,力量的背后他也实是个感性、体贴的暖男。在比赛中鼓励兄弟,照顾嘉宾,也会调皮捉弄队友,李晨给节目留下太多美好回忆。

本文所涉及的市场策略分析不代表中证网观点,不作为投资者买卖股票的依据,股市有风险,投资须谨慎。

中国侨网11月29日电 据加拿大《星岛日报》报道,加拿大多伦多华助中心日前邀请多伦多警队52分局的警员周榆亚,为100多位国际留学生举办了一场“留学生如何应对诈骗电话以及人身安全”讲座。

随后,经过专案组多次讯问,压力之下涉案企业会计张某终于承认:刘某成立皮包公司,他和袁某协助其通过虚假交易,对外大肆虚开增值税专用发票的违法事实——至此,案件最终形成了完整的证据链。经过税务机关和公安机关的不懈努力,宁夏石嘴山市税务机关有史以来最大的一起虚开增值税专用发票案件成功告破。

立足“打团伙、抓重点、强震慑”的工作思路,采取“精准化打击,链条式检查”的工作方法,宁夏石嘴山市税务机关与公安机关经侦支队紧密配合,成功破获了“5·12”虚开增值税发票大案。

运行的“复兴号”并没有停下技术研发的脚步。目前,永磁驱动系统已经装车,正在接受考核,400公里/小时的变轨距车甚至是超越600公里/小时的磁浮车正在研发,高铁的自动驾驶、无人驾驶技术也正在研究。对于人工智能在高铁方面的应用,技术人员也有新的想法。比如,在未来,乘客走上高铁如走进家门,不仅有个性化的娱乐设施,甚至车窗就是电子屏幕,轻轻松松就能忘却旅途的疲劳……

1977年,我进入南京大学哲学系学习,当时高年级的男生经常吓唬我们的两句“名言”:一是“进来一碗面条,出去一碗糊涂”;另一句则是列宁的“越抽象,就是越具体”。前面一句的意思是说,在中学我们已经学过的哲学原理中的各种定义,边界清楚,定性明确,像一碗条条分离的面条,可是随着对每一个概念的深入思考,几乎所有哲学问题都会是无底的思之深渊。而后一句则是列宁在“哲学笔记”中的一句重要断言。可能也是受到师兄们的刺激,载有“哲学笔记”的《列宁全集》第38卷(中文第一版)就成了我经常抱着入睡的书(另一本是黑格尔的《小逻辑》)。

编辑点评:该车未来国产后将与全新胜达、狮跑、智跑等车型一起丰富起亚的SUV产品线,让起亚在SUV市场拥有更大的竞争力,可以满足更多消费者的需求。

功夫不负有心人。在今年的高考中,沈志峰考上了黑龙江生物科技职业学院。7月中旬,在拿到大学录取通知书后,沈志峰做的第一件事就是报名参军。

专案组发现,刘某控制的5家涉案企业已向下游内蒙古、辽宁、河北、山东、天津、北京等7个省市的63户企业开具4000多份发票,涉及金额4亿多元。

中间人到案后,专案组紧紧抓住犯罪嫌疑人到案后急于争取从轻处理的心理,快速审讯。中间人解某、齐某等人面对专案组出示的证据,如实供述了居中牵线,促成刘某与下游企业虚开发票“业务”的违法事实,专案组及时固定了证据。

此前,希拉里的助选主席约翰·波德斯塔曾要求公开所有有关UFO的文件,因为“美国人民有能力面对真相”。去年他在推特上发表过一条著名推文,称自己2014年最大的遗憾就是没能在退休前争取把UFO的有关文件公之于众。他在推文中说:“最后说说我在2014年的最大遗憾:还是没能争取公开UFO的有关文件。真相还有待公布。”波德斯塔还曾是希拉里丈夫比尔·克林顿在任期间的白宫办公厅主任,也担任过现任总统奥巴马的高级顾问。

本报记者马国柱通讯员刘丹吴贵忠

有线索请私信或发邮件(shehui@ynet.com)

易居研究院智库中心研究总监严跃进也表示,调控政策出台可能性很大。

佳丽们在乌镇景区内巡游。

经查,犯罪嫌疑人刘某注册成立5家皮包公司,采用购买他人虚开增值税专用发票取得进项的方式,虚构采购业务,随后通过网络和中间人联络等方式联系下家,在无任何实际交易的情况下,对外大量虚开增值税专用发票。在短短的半年时间里,刘某等人伪造货款支付手续,从西藏、北京、上海等地16家企业取得虚开增值税专用发票1159份,涉及金额4.5亿多元,税额7605.07万元。同时,其控制的5家公司向宁夏、内蒙古、辽宁、河北、山东、天津、北京等7个省市的63户企业虚开增值税专用发票4449份,涉及金额4.3亿多元,税额7475.55万元,价税合计5.1亿多元。目前,犯罪嫌疑人刘某、张某、袁某等人已被公安机关批捕,案件已移交司法机关进一步审理。

税务人员立即对这两户企业取得发票的来源进行了分析,发现其进项发票均来自西藏的数家商贸企业。进一步查询发现,这两户企业的注册地址相同,办税人员相同,经营范围也相同。税务人员以“注册地址”为条件,利用系统进行扩展查询,发现另外一家名为石嘴山市YC煤业有限公司的企业,与上述两家企业是同一个注册地址。税务人员经了解发现,这3家公司的法定代表人虽然不同,但是实际控制人都为刘某,刘某对这3家公司的投资比例均占到了99%。“一址多企”,一人控制多家企业,并且疑点企业发现大量失控发票,综合这些信息,税务人员认为3户企业涉嫌虚开增值税专用发票违法。

新华社武汉12月6日电(记者李伟)武汉大学生命科学学院宋保亮教授课题组发现了一个强效的促进胆固醇合成限速酶降解的化合物,这一化合物能降低胆固醇水平。国际权威期刊《自然通讯》近日在线发表了这一最新研究成果。

6点46分

专案组对涉案公司的货物运输情况进行摸底调查发现,这些企业进项发票均来自西藏等地区的数家企业,货物“品名”均为煤炭,然而,西藏并非我国产煤区。

三是富士康36天完成IPO,市场对于独角兽公司走IPO绿色通道的预期再度走高。本质上这是对于基本面优质、战略创新行业的成长性公司给予了充分的肯定。当前指数调压释放,题材热点轮动加速,既有故事可讲,又有稀缺性带来的基本面预期,以成长品种为代表的独角兽概念自然风生水起,吸引投资者靠拢。

中海沃邦-即将迎来产量爆发的天然气开采商

下游倒查取得虚开铁证

途经香山公园、北京植物园的有轨电车西郊线将启用新版节日运行图,平均发车间隔缩短至6分钟,并在巴沟、植物园、香山等重点车站加强客流疏导和运营保障,地面公交也将根据西郊线客流变化,在客流高峰时段开通地铁巴沟站至香山的临时摆渡车。

新华社内罗毕8月13日电中国驻肯尼亚大使馆13日证实,一辆载有包括20名中国游客在内的大巴车当天凌晨在肯尼亚首都内罗毕发生车祸,车内人员不同程度受伤,但中国游客均无生命危险。

据介绍,中国美术馆雕塑工作坊力求把艺术实践与公共教育活动相结合,大力歌颂先进人物,大力弘扬新时代新风尚,之前已为英模、劳模、教师、环卫工人等新时代人物造像。(完)

分析“5·12”案件的情况不难看出,其虚开违法呈现出违法人员幕后操纵、批量虚假注册企业、发票“买卖”链条式经营等显著特征,违法行为具有较强伪装性,变得更加隐蔽,为税务机关有效识别和查处带来了一定难度。